企业主们准备好了:支付应用的新报税要求可能会影响到你

2022年2月

要点

  • 注意:在第三方网络支付的情况下, 需要报告的付款总额不包括任何信用调整, 现金等价物, 折扣, 费用, 退款或其他金额. 换句话说,报告的全部金额可能不代表应税金额.
  • 从2022年开始, 消除了用于报告第三方网络交易的阈值的交易数量组件, 而且总付款门槛降到了只有600美元.
  • 您还需要加强您的记录,以便您能够将任何表格1099-K与实际收到的金额进行核对.

如果你经营一家公司,并通过Zelle等第三方网络接受支付, Venmo, 广场或者贝宝, 你可能会受到新税的影响 将于2022年生效的报告要求. 他们不会改变你的纳税义务, 但他们会增加你的记录负担, 以及你每年一月在报税季节收到的税务相关文件的数量.

1099 - k底漆

1099 - k形式, “支付卡和第三方网络交易,是向美国国税局和接受付款的纳税伟德游戏betvicto报告某些付款交易的信息申报单. 自2012年首次推出以来,该表格一直用于报告支付情况:

  • 从支付卡交易(例如,借记卡、信用卡或储值卡),和
  • 在结算第三方网络交易时,当金额超过一定的最小阈值时.

2021年和之前几年, 门槛的定义是支付总额超过$20,超过200笔这样的交易. 注意,没有最低门槛适用于支付卡交易-所有此类支付必须报告.

纳税伟德游戏betvicto应从每一个“支付结算实体”(PSE)收到一份1099-K表格,这些实体在结算应报告的支付交易(即, 支付卡或第三方网络交易). 表格1099-K报告了该年度和每月所有应报告交易的总额. 每笔交易的金额由交易日决定.

以第三方网络支付为例, 需要报告的付款总额不包括任何信用调整, 现金等价物, 折扣, 费用, 退款或其他金额. 换句话说,报告的全部金额可能不代表应税金额.

企业(包括独立承建商)在计算其收入总额时,应考虑所申报的金额. 取决于存档状态, 一般而言,有关款额应按附表C(表格1040)申报。, “生意上的利润或亏损, “附表E(表格1040)”, “补充收入与损失”附表F(表格1040), “农业的利润或损失”或合伙企业或公司的适当回报.

理解新规则

美国救援计划法案(ARPA), 并于2021年3月签署成为法律, 对1099-K表格的要求进行了重大修改. 这些变化旨在提高自愿纳税合规.

从2022年开始, 消除了用于报告第三方网络交易的阈值的交易数量组件, 而且总付款门槛降到了只有600美元. 这一变化预计将增加许多企业在2023年1月收到的2022税年度及以后的1099-K表格的数量.

ARPA还包括一个重要的说明. 自从1099-K表格被引入, 利益相关者一直不确定应该包括哪些类型的第三方网络交易. ARPA明确表示,这些交易只有在涉及商品和betvicor伟德app时才需要报告. 支付版税, 租金, 和其他通过第三方网络结算的交易报告在表格1099-MISC, “各种各样的信息.”

The ARPA changes heighten only the reporting obligations of third-party payment networks; they don’t affect individual 税payer requirements. 他们可能会, 然而, 减少你不经意间少报收入并在未来付出代价的可能性.

采取措施实现准确的报告

而增加的报告并不要求受影响的纳税伟德游戏betvicto做出任何具体的改变, 你最好采取一些措施来确保报道的准确性. 例如, 考虑监控您的付款和金额,以便您知道是否应该收到来自特定PSE的表格1099-K. 值得注意的是,无论是否收到表格,您都需要报告相关收入.

您还需要加强您的记录,以便您能够将任何表格1099-K与实际收到的金额进行核对. 如果你有多种收入来源, 单独跟踪和报告每项业务,即使您收到了一个表格1099-K,其中包含所有业务的总付款. 例如, 如果您同时处理零售销售和租金支付在同一卡终端, 你的报税伟德游戏betvicto将在附表C报告零售额,在附表E报告租金.

如果你允许客户在使用借记卡购物时取回现金, 返现金额将包含在表格1099-K中. 这些金额通常不包括在你的总收入或业务费用中, 虽然, 跟踪现金返还活动以防止被纳入其中至关重要.

如果您与他伟德游戏betvicto或企业共用一个信用卡终端机,则报告的金额可能不准确. 在需要时, 考虑提交和提供适当的资料申报表(例如, 表格1099-K或表格1099-MISC). 除了, 保存支付给共享你的终端的每一方的记录, 包括共享的终端书面协议和取消的支票.

其他潜在的地雷包括:

  • 由于纳税年度中期实体类型(例如, 从独资到合伙),
  • 作为个伟德游戏betvicto发给你的表格, 和你的社会保险号码, 而不是你的C公司, S公司或合伙企业, 有纳税伟德游戏betvicto识别号码,
  • 由于纳税年度中出售或购买企业而造成的数额不正确
  • 在1099-K表格和1099-MISC表格或1099-NEC表格中出现的重复付款, “Nonemployee补偿.”

如果您收到的表格有错误,您的纳税伟德游戏betvicto识别号码或支付金额, 向PSE索取一份更正后的表格,并保存所有相关通信记录.

要了解更多

如果您对记录保存程序和最佳实践有任何疑问, 新的税务申报要求, 或者如何最好地处理来自第三方网络的支付, 请伟德游戏betvicto你的Lurie顾问.

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